Банківські операції
 
НОВИНКИ

  • Кредит від офшорної компанії як один із способів повернення капіталу на Україну

    Пропонуємо розглянути такий варіант залучення грошей з рахунків офшорних компаній, як надання кредиту резидентові України.

    1. Вибір схеми кредитування

    Отримати кредит від нерезидента можливо декількома способам:

    - безпосередньо від нерезидента – офшорної компанії

    - Кредит від зарубіжного банку, банк у свою чергу дає кредит під заставу грошей вашого офшору, розміщених на депозитному рахунку банку-кредитора,

    - кредит від банку, банк у свою чергу дає кредит під заставу грошей вашого офшору, розміщених на інвестиційному рахунку банку-кредитора або інвестиційному рахунку, відкритому в інвестиційному фонді.

    Кожна схема вимагає вивчення і розрахунку, в якому необхідно співвіднести розмір рисок, можливих доходів від розміщення засобів на депозиті або інвестиційному рахунку, суму кредиту, що видається резидентові України, витрати на оформлення і реалізацію тієї або іншої схеми, процентну ставку кредитора, інтереси позичальника по термінах повернення і тому подібне

    У будь-якому випадку резидент України керуватиметься Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерзідентам", затвердженою ухвалою НБУ №270 від 17.06.04.

    Нормативні документи передбачають наступне:

    - реєстрацію кредитного договору в НБУ з подальшою видачею свідоцтва до моменту фактичного отримання кредиту,

    - у разі відсутності реєстрації – штрафні санкції,

    - одержувачі кредитів – юридичні і фізичні особи,

    - використання кредиту тільки за цільовим призначенням,

    - товарний кредит не реєструється,

    - у разі отримання кредиту від нерезидента, розташованого в офшорній зоні, – НБУ зареєструє договір тільки за умови, що процентна ставка за таким договором не перевищує розміру средневзвешенной, по якої банки України надають кредити в цій же валюті на території України.

    2. Вимоги до документів на реєстрацію кредитного договору:

    - лист-звернення від позичальника на ймення начальник територіального управління НБУ,

    - оригінал кредитного договору або його нотаріальна копія,

    - повідомлення про договір встановленої форми,

    - письмове підтвердження банку про згоду обслуговувати валютний рахунок, на який зараховуватиметься кредит,

    - оплата за видачу свідоцтва.

    Дана схема є хорошим і зручним способом легалізації грошових коштів в Україні, відрізняється простотою, зручністю, можливістю вибору позичальника (юридична або фізична особа). Сума позики кредиту не є доходом позичальника і не підлягає оподаткуванню. І навпроти, відсотки, що нараховуються нерезиденту, підлягають оподаткуванню по наступних ставках (з урахуванням договорів про уникнення подвійного оподаткування):

    - Кіпр – тільки на Кіпрі

    - Великобританія – тільки у Великобританії

    - Австрія – В Австрії або в Україні, але в розмірі не більше 2% або 5% від суми виплачуваних відсотків.

    - Швейцарія - В Швейцарії або в Україні, але в розмірі не більше 10% від суми виплачуваних відсотків.

    - Нідерланди - В Нідерландах або в Україні, але в розмірі не більше 2% або 10% від суми виплачуваних відсотків.

    - Естонія - В Естонії або в Україні, але в розмірі не більше 10% від суми виплачуваних відсотків.

    З викладеного видно, що якнайкращим варіантом вибору юрисдикції кредитора є – Кіпр. У будь-якому випадку, рекомендуємо вам для побудови схеми звертатися до професіоналів

    Бірковський Дмитро Борисович

    Юридична компанія "Стандарт"

    Ua-offshore. Com